Как найти ндс от суммы. НДС - для чайников

Любое предприятие, облагаемое общим налогом и обязанное платить в бюджет НДС, сталкивается с этим ежедневно. НДС – это своеобразная форма отчисления в государственный бюджет налога при оказании различных услуг и проведении коммерческих сделок. Расчет НДС проводится либо самостоятельно бухгалтером предприятия, либо с помощью бухгалтерских онлайн-программ.

Согласно статье 164 Налогового Кодекса РФ на данное время действуют обычная ставка НДС – 18 % и льготная ставка – 10 %, которая может быть применена к отдельным коммерческим сделкам.

Бухгалтера ежедневно производят расчет НДС на практике по этим ставкам. При расчете налоговых ставок возникает два самых распространенных трудных вопроса:

1. Как прибавить НДС к стоимости товара или услуг;
2. Как вычесть НДС из общей суммы.

Если требуется произвести расчет налога на выполненные работы или услуги, то он делается по стандартной :

НДС = БдН х СтН /100 , где

БдН – это база для налогообложения (или себестоимость предоставляемых услуг или товара);

СтН – текущая налоговая ставка, которая применяется для данного товара (обычная или льготная).

Затруднения при расчете НДС, как правило, возникают у сотрудников компании, не имеющих бухгалтерского образования. Постараемся разъяснить, как правильно необходимо считать НДС.

Пример расчета начисления НДС:

Фирма «Зоря» выполнила определенную работу и предоставляет заказчику счет. Выполненные работы оценены в 34,6 тыс. руб. Применяя основную ставку, составляющую 18 %, рассчитываем НДС на выполненные работы:

НДС = 34600× 18 / 100 = 6228 руб.

Таким образом, клиенту необходимо уплатить сумму за выполненные работы (34,6 тыс. руб.) и начисленный налог (6228 руб).

Итоговый счет будет выглядеть следующим образом:

В разделе «всего к оплате» указывается стоимость выполненных работ плюс начисленный налог. В нашем случае это составит:

34600 + 6228 = 40828 руб.

Счет на эту сумму выставляется клиенту для оплаты.

34600 + 6228 = 40828рублей.

Счет именно на эту сумму и выставляется клиенту для оплаты.

Правильно вычесть размер НДС из общей суммы

Сделать расчет налога, зная общую сумму за товары или услуги, немного сложнее. Чтобы произвести правильный расчет вычисления 18 % НДС, включенного в сумму счета, бухгалтер применяет следующую формулу:

НДС = Полная сумма × 18 /118 – для обычной ставки в 18 %.

НДС = Полная сумма ×10/110 - для льготной ставки в 10 %.

Пример вычисления НДС:

ООО «Заря» получило счет на сумму 16,3 тыс. руб. на товары, которые облагаются налогом по основной ставке.

Применяя формулу расчета, имеем:

НДС = 16300 × 18 /118 = 2486,44 руб.

Эта сумма указывается в декларации при оформлении налогового вычета.

Быстрый расчет НДС

Чтобы не пользоваться указанными выше формулами расчета , бухгалтеры зачастую используют так называемые коэффициенты. Приведем пример, как быстро начисляется налог:

• для примера начисления НДС на сумму

34600 *1,18 = 40828 руб.

• обратная операция для второго примера (вычитание НДС из общей суммы стоимости товара или услуг):

16300 * 0.152542 = 2486,44 руб.

Но в данном случае нужно помнить, что коэффициенты не отражают истинной сути вычисления НДС. Малейшее изменение ставки приведет к потере смысла применяемого коэффициента. Поэтому следует рассчитывать размер НДС правильно и использовать для расчетов простые формулы.

Проверка правильного расчета НДС

Проверка исчисления НДС проводится как налоговой инспекцией, использующей свои способы, так и самостоятельно. Самостоятельно проверить правильность расчета НДС можно следующими способами:

• путем анализа расчетов;
• путем проверки продаж;
• по авансовым платежам;
• по оборотно-сальдовой ведомости.

Выделение НДС является важной частью бухгалтерского учета предприятий, которые выплачивают налоговые выплаты в соответствии с основной системой налогообложения. На территории Российской Федерации налог на добавленную стоимость был введен в 1992 году. В 2004 году было принято решение о том, что налог на добавленную стоимость составит 18% от суммы.

Если предприятие или индивидуальный предприниматель совсем недавно начал заниматься предпринимательской деятельностью, то при расчете необходимой суммы налога на добавленную стоимость, которая должна быть уплачена в налоговую службу, могут возникнуть неясности, что приведет к ошибкам во время вычислений. Стоимость каждой допущенной ошибки может быть немалой и оказать негативное влияние на дальнейшее развитие бизнеса в целом.

Что такое НДС и как его посчитать?

НДС (налог на добавленную стоимость) – выплачивается ежеквартально (каждые три месяца). Он выплачивается в налоговую службу после реализации различного типа товара, а также услуг. Также высчитывается в тех случаях, когда товары не были внесены в налоговую отчетность и были пущены на собственные нужды организации или индивидуального предпринимателя.

Общей ставкой налога на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации является 18% от стоимости товара.

Каждого новоявленного предпринимателя интересует вопрос: «как рассчитать НДС?». Формула как посчитать НДС 18 от суммы выглядит таким образом:

В данном случае:

• ц – известная сумма;
• hндс – базовый процент налога (18%).

Например: Пусть сумма составляет 5000 рублей, тогда НДС= 5000*18/100
Налог на добавленную стоимость составляет 900 рублей.

Налог на добавленную стоимость обязаны в государственную казну выплачивать как юридические лица (в том числе некоммерческие организации), так и индивидуальные предприниматели (п. 1 ст. 168 НК РФ).

Вышеуказанных налогоплательщиков можно отнести к двум группам:

1. Выплачивающие НДС «внутреннее» — при продаже товаров различного назначения, а также различных услуг на территории Российской Федерации.
2. Выплачивающие НДС «ввозное» — при импорте товаров различного плана на территорию Российской Федерации.

Читайте также: Как продать фирму ООО без долгов

Формула расчета НДС может различаться в случаях, когда процентная ставка по уплате данного налога отличается от базовой. Это касается продовольственных товаров, а также тех, которые предназначаются для потребителей младшей возрастной категории. На подобные товары устанавливается базовая ставка налога на добавленную стоимость, которая составляет всего десять процентов от суммы.

Для того чтобы выделить НДС в таких случаях необходимо воспользоваться вышеупомянутой формулой, в которой базовая ставка будет приравниваться уже к 10% вместо 18% и тогда получится следующая запись:

Например: Пусть стоимость товара до начисления НДС составляет 5000 рублей, тогда НДС= 5000*10/100.

Налог составит 500 рублей, а стоимость товара или услуги с НДС 5500 рублей.

Две вышеуказанные формулы используются в тех случаях, когда нужно выделить из суммы НДС быстро и нет времени на онлайн-калькуляторы и т.д.

Как выделить НДС из суммы, в которую она уже входит?

Если предприниматель не желает затрудняться, то может произвести расчет налогового вычета на добавленную стоимость в онлайн-режиме, воспользовавшись одним из множества предложенных онлайн-калькуляторов.

Но что, если сумму с налогом на добавленную стоимость необходимо рассчитать срочно, а доступ к интернету отсутствует? Достаточно просто будет выполнить необходимые вычисления самостоятельно, если вам известно, чему равна первоначальная стоимость товара или же услуг, а также их стоимость уже с насчитанной налоговой ставкой.

В данном случае высчитать насчитанный налог на добавленную стоимость можно по формуле: Н=Sд-Sп , где:

Н — начисленный налог;

Sд — сумма с учтенной налоговой ставкой;

Sп — начальная стоимость товара или услуги (без НДС).

В случае когда первоначальная стоимость товара неизвестна, расчеты производятся по следующему методу:

НДС=S*С/(100+С) , где

S – сумма, с входящим в нее налогом на добавленную стоимость;

В Российской Федерации каждое предприятие облагается налогом добавленной стоимости. У людей, не связанных с бухгалтерией, подобные расчёты могут вызвать проблемы.

Мы постараемся дать развернутый ответ в вопросе: как рассчитать НДС и что для этого необходимо?

Что такое НДС?

Это разновидность непрямого федерального платежа, что начисляет государство. Процесс взимания происходит в момент реализации продукции третьим лицом покупателю.

Могут предоставляться товары различного рода: физический и умственный труд, услуги, имущественные права и другое.

Выделяют 2 группы налогоплательщиков:

• Производят реализацию на территории России;
• Производят ввоз товара на территорию страны.

Если у организации по истечении 3-х месяцев доход не стал превышать более 2 000 000 рублей, есть возможность написать заявление для освобождения от оплаты добавленной стоимости.

Тогда по статье 145 налогового кодекса Российской Федерации с вас должны снять обязанность вносить сбор в государственную казну.

Кто не должен платить:

• Предприятия, работающие по единому сельскохозяйственному сбору — ЕСХН;
• Организации, где система платежей в госбюджет упрощена — УСН;
• Те, у кого есть патентный сбор на продукцию;
• Организации с особыми видами деятельности, которые используют общую оплату на временный доход организации – ЕНВД;
• По статье 145.1 налогового кодекса России все участники инновационного проекта «Сколково».

Исключением является случай , который имеет выделенный размер платежа в казну. Вышеперечисленные освобождения снимаются, и лицо обязано произвести оплату.

Как рассчитать НДС: анализ и формулы

Мы разобрали, кто обязан производить уплату, а теперь давайте решим, каким образом происходит расчет для физических и юридических лиц.

1) Как рассчитать НДС к уплате по ставке?

Сегодня по НК РФ выделяют 3 основных типа ставок по добавленной стоимости: 18% , 10% , 0% . Полную информацию вы найдете в 164 статье Налогового кодекса.

Ставка 0%: имеет применение лишь в случае отправки товара за границу. При экспорте организация не производит никаких перечислений в государственную казну.

Для оформления заявки отводится не более 6 месяцев. Подробный перечень необходимой документации опубликован в 165 статье Налогового кодекса.

Также 0% выплат применяется к перечню товаров, имеющих государственное значение. Весь список состоит более чем из 1000 наименований.

Ставка 10%: применяется для социально значимых товаров. Перечень весьма большой, и лучше с ним ознакомиться в пункте 2 статьи 164 Налогового кодекса РФ.

Формула:

Пример:

Фирма реализовала продукции в денежном эквиваленте на 10 000 рублей. Выплаты в казну составили 10% . Размер уплаты составит 1 000 рублей. ((10 000*10%)/100%).

Формула применима ко всем видам товаров и услуг, где нужно рассчитать выплату 10% в госбюджет, исходя из законодательства Российской Федерации.

Ставка 18%: все остальные случаи, когда товар подлежит сбору по дополнительной стоимости. Исключения можете найти в пункте 1 статьи 145 Налогового кодекса.

Формула:

Пример:

Брокерская контора предоставила услуги с объемом выплат заказчиком в 20 000 рублей. Выплата составила 18% . Объем выплаченных средств составит 3 600 рублей ((20 000*18%)/100%).

Мы разобрали, как к уплате по самым распространенным ставкам на территории страны. Для расчёта будет достаточно обычного калькулятора.

2) Как рассчитать НДС от суммы?

Если ранее мы вели подсчет объема налога как дополнение к определенной цене, то сейчас разберем, как рассчитать НДС от суммы товара или услуги. Такие расчёты могу потребоваться при предоплате за продукцию.

Формула:

Пример с 10%:

Частному предпринимателю зачислили аванс от будущей сделки с налоговой ставкой в 10% . Величина суммы аванса – 20 000 рублей с учетом сбора в бюджет.

Для проведения вычислений определимся с расчетной ставкой – 10/110 . Тогда величина составит приблизительно 1818 рублей (20 000*10/110).

Пример с 18%:

Получила предоплату за выполнение работ с налоговой ставкой в 18% . Величина оплаты – 40 000 .

Как видите, главной составляющей при проведении вычислений является расчетная ставка (СТ). Ее легко найти: СТ/ (СТ +100%).

3) Как рассчитать НДС: простой вариант формулы

Бухгалтерия часто сталкивается с вычислениями платежей за квартал. Если на протяжении этого времени проходили строительные либо монтажные работы, или корректировался размер стоимости продукции/услуг, то взимающийся платеж за эти операции также входит в итоговую сумму.

Начисленный НДС : Простой вариант, когда необходимо просчитать размер налогового платежа на сумму без каких-либо вычетов, связанных с реализацией продукции или предоставления услуг.

Формула:

При проведении восстановления налога, что учитывался ранее, прибавьте его к окончательному размеру начисленного платежа в госбюджет.

НДС к вычету : Дополнительные затраты, понесенные предприятием при проведении своей деятельности в течение квартала.

Чтобы провести расчет налога к вычету, просто просуммируйте эти 5 пунктов. В случае, когда предприятие проводило работы для собственного потребления, полученный налог также суммируется с основным вычетом.

4) Как рассчитать сумму НДС к уплате в итоге?

Все проделанные шаги выше постепенно нас приблизили к итоговой сумме сбора в казну. Конечная формула несет чисто символическую нагрузку, ведь и так стало ясно, как рассчитать сумму к уплате в итоговом счете.

Формула:

Иногда сумма к уплате может быть равна «0». В этом случае вы освобождаетесь от внесения платежа в государственный бюджет. Если же значение получилось отрицательным, есть возможность претендовать на возмещение затрат со стороны государства.

Если нет желания самостоятельно производить расчеты на помощь придут специализированные интернет ресурсы. Имея в наличии все необходимые данные, вы получите возможность за пару минут выполнить полный расчет стоимости налога в госбюджет.

ТОП-3 сайта по расчету налога добавленной стоимости

В ситуациях, когда нет времени, а нужно срочно выдать результат, такие сервисы просто незаменимы.

Безопасный вычет НДС

На практике государственными учреждениями используется еще одна формула, которую не повредит знать и вам. Рассмотрим, как рассчитать долю вычетов по сборам в госбюджет.

Формула:

Значение, за 12 месяцев превысившее 89%, вызывает подозрения у налоговиков. Все может дойти вплоть до выездных проверок финансовой документации вашего предприятия.

Все очень просто – посмотрите этот ролик:

Надеемся, просмотренный материал помог вам решить вопрос:

Конечно, у бухгалтеров обычно не возникает сложностей с расчетом НДС – они даже не пользуются каким-то специальными формулами, потому что для них это обычная рутинная работа, налаженная до автоматизма. Однако вопрос о том, как правильно произвести вычисления, часто волнует других работников компании, например менеджеров по продажам, маркетологов и даже тех, кто занимает руководящие должности. Логично, что управленцы должны хорошо ориентироваться в финансовых документах и понимать, откуда берется та или иная цифра, иначе можно легко попасть впросак на важных переговорах.

Обсудим, что такое НДС, где он отражается и как его посчитать разными способами в зависимости от ситуации. Для наглядности рассмотрим несколько примеров.

Что такое НДС?

Аббревиатура расшифровывается следующим образом: НДС – это налог на добавленную стоимость ; он является косвенным, и с его помощью в государственный бюджет поступает часть стоимости товара (работ, услуг), создаваемая в процессе производства (выполнения работ, оказания услуг).

Как правило, людей, которые далеки от экономики, интересует: кто же добавил стоимость и каким образом? Ответ лежит на поверхности – каждый участник производственного цикла. То есть покупатель при приобретении товара уплачивает налог продавцу, но отчисления в бюджет происходят еще раньше, чем была совершена конечная реализация, поскольку каждое звено в цепочке платит налог с той части стоимости товара, которая была им добавлена.

В России налог на добавленную стоимость введен в 1992 году, и сегодня в нашей стране, согласно 164 статье Налогового кодекса, существуют три ставки:

• 18% – считается основной и применяется по умолчанию в большинстве случаев;
• 10% – используется при реализации некоторых печатных изданий, детских товаров, отдельных категорий медицинского оборудования, а также ряда продовольственных товаров (хлеб, молоко, сахар, некоторые мясные продукты и т.д.);
• 0% ­­– распространяется на экспортируемую продукцию и кое-какие специфические вещи, например лицензии, пошлины и марки для писем.

Важно: все нюансы, касающиеся расчета и уплаты налога на добавленную стоимость, детально освещаются в 21 главе Налогового кодекса РФ. Чтобы держать руку на пульсе и быть в курсе актуальной информации о долговых обязательствах перед бюджетом, лучше всего получить доступ к . Конечно, на это потребуется определенное время, а данные о долгах порой требуются незамедлительно – тогда можно воспользоваться сервисами, предлагающими поиск .

Как посчитать НДС?

Большинство субъектов предпринимательской деятельности, работающих на общей системе налогообложения, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Чтобы не возникло проблем с фискальными органами, очень важно четко понимать, как он рассчитывается. Если не разобраться с механизмом вычислений, то довольно легко оказаться в ситуации, когда совершенная сделка по продаже какой-либо продукции не принесет прибыли из-за того, что сотрудник, отвечающий за ценообразование, банально забыл о надбавке. Необходимо хорошо ориентироваться в том, как грамотно производить расчеты, чтобы устанавливать адекватные цены на реализуемые товары.

Важно: как правило, на практике при расчете налога могут возникнуть две ситуации:

• Есть сумма, в которой не учтена налоговая надбавка. Как рассчитать НДС от суммы?
• Есть сумма с налогом. Как узнать непосредственно его величину, то есть НДС в том числе? А сумму без надбавки?

Таким образом, очень важно определиться: что у вас есть изначально и что вы хотите получить в результате вычислений? Разберем, как считать налог в разных случаях.

Расчет НДС от суммы

Здесь, как правило, ни у кого не возникает проблем, потому что посчитать 18 или 10 процентов от суммы сможет даже школьник младших классов.

Расчет осуществляется по формуле : НДС = Сумма без НДС * Ставка налога / 100. Та к как мы рассматриваем вариант, когда ставка составляет 18 процентов, то формулу можно упростить: НДС = Сумма без НДС * 18 / 100 = Сумма без НДС * 0,18.

Расчет НДС в том числе

Высчитать НДС в том числе – это определить размер налога, уже заложенного в имеющуюся цифру. Например, говорят так: цена товара 1000 рублей, в том числе НДС. Для того чтобы рассчитать налог на добавленную стоимость в таком случае, нужно воспользоваться формулой.

НДС = Сумма с НДС * Ставка налога / (100 + Ставка налога). Зная, что налоговая ставка равна 18 процентам, формулу несложно записать иначе: НДС = Сумма с НДС * 18 / 118.

• Сумма без НДС = Сумма с НДС – НДС;
• Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,18.

Конечно, любая из формул приведет к одному и тому же результату, ориентироваться стоит лишь на то, как вам удобнее производить вычисления.

Расчет суммы с НДС

Зачем он обычно требуется и какую формулу применить? Представим, что есть цена без НДС, возникшая в результате увеличения себестоимости продукта на желаемую прибыль. Перед реализацией необходимо вычислить сумму с НДС, которая и будет конечной ценой для покупателя.

Сделать это можно несколькими способами, например по одной из двух формул :

• Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС;
• Сумма с НДС = Сумма без НДС * 1,18.

Примеры начисления и выделения НДС

Руководствуясь приведенными выше формулами, рассмотрим на примерах, как правильно выделять налог на добавленную стоимость, если он уже включен в цену, и начислять, когда цена указана без надбавки.

Пример №1

ООО «Дом мечты» занимается торговлей строительными материалами. Поступил заказ на партию красного кирпича в количестве 1200 штук. Цена одного кирпича – 9 рублей без учета НДС. Налоговая ставка – 18%.

• Стоимость партии кирпичей без учета НДС = 9 * 1200 = 10800 рублей;
• НДС от суммы = 10800 * 0,18 = 1944 рубля;
• Стоимость партии кирпичей с НДС = 10800 + 1944 = 12744 рубля.

Совет: обычно более быстрым способом расчета является тот, который производится в одно действие, поэтому можно не вычислять отдельно НДС, а сразу умножать сумму без НДС на 1,18. Тогда стоимость партии с НДС = 10800 * 1,18 = 12744 рубля.

Пример №2

ООО «Ландыш» реализует товары для сада. Покупатель хочет приобрести одну теплицу, ее цена по прайсу – 35400 рублей с НДС. Высчитаем сумму налога (при ставке в 18 %) и цену теплицы без надбавки, обратившись к обозначенным выше формулам:

• НДС = 35400 * 18 / 118 = 5400 рублей;
• Цена теплицы без НДС = 35400 – 5400 = 30000 рублей.

Можно провести расчет и другим способом – просто поделить имеющуюся цифру на 1,18, а потом вычесть полученное число из первоначального, чтобы узнать сумму налога. Тогда:

• Цена без НДС = 35400 / 1,18 = 30000 рублей;
• НДС = 35400 – 30000 = 5400 рублей.

Для проверки правильности расчета начислим налог на полученную цену: 30000 * 1,18 = 35400.

В каком документе указывается надбавка?

Обычно при продаже какого-либо товара, выполнении работ или оказании услуг собирается пакетов документов, куда входят счет-фактура и товарная накладная (или акт выполненных работ и т.д.). В бумагах, которые оформляются по факту реализации, указываются следующие данные:

• Стоимость без НДС;
• Сумма налога, предъявляемая покупателю;
• Всего к оплате с НДС.

Важно: компаниям, применяющим общую систему налогообложения, необходимо внимательно следить за документацией: если приобретен товар с целью последующей перепродажи, а счета-фактуры с выделенным НДС нет, то получить налоговый вычет на эту операцию по законодательству невозможно. Поэтому перед заключением сделки будет нелишним оценить благонадежность потенциального партнера – найти сведения о юридическом лице или ИП можно, воспользовавшись .

Подводим итоги

Организации, находящиеся на ОСНО, работают с НДС и являются плательщиками данного налога, если иное не предусмотрено законодательством по каким-либо причинам. То есть в конечной стоимости товара, предлагаемого потребителю, должен быть заложен налог. Посчитать его не составит труда при наличии минимальных знаний математики. По сути, нет смысла запоминать формулы, достаточно обладать логическим мышлением и калькулятором. Важно не путаться и понимать разницу между ценой без НДС и ценой с включенной надбавкой. Компаниям, которые планируют получить налоговый вычет в конце отчетного периода, следует ответственно подойти к сбору документов – все сделки должны сопровождаться счетами-фактурами.

Конечно, иногда возникают ситуации, когда некоторые моменты упускаются из виду, в результате чего образуются задолженности по налогам, о которых можно узнать онлайн, если мониторить сервис ФНС. Сегодня подобные сведения легко выяснить даже физическим лицам – обнаружить реально за пару минут; юридические лица и ИП для отслеживания непогашенных обязательств чаще всего используют свой ИНН.

Все налоговые ставки по НДС приводятся в статье 164 НК РФ. Основных ставок три: 0%, 10%, 20%. Кроме того, в ситуациях, указанных в пункте 4 статьи 164 НК РФ, применяют расчётные налоговые ставки: 10/110 или 20/120.

0% НДС

По нулевой налоговой ставке облагаются:

• операции экспорта;
• трубопроводный транспорт нефти и газа;
• передача электроэнергии;
• перевозки железнодорожным, воздушным и водным транспортом;
• услуги по организации международных перевозок и др.

10% НДС

По десятипроцентной ставке облагаются:

• многие продовольственные товары (мясо, молоко, яйца, растительное масло, мука, крупы, хлеб, соль, сахар, рыба, морепродукты, овощи);
• большинство товаров для детей;
• лекарства и медицинские изделия, не входящие в перечень важнейших и жизненно необходимых;
• периодические печатные издания и др.

20% НДС

По двадцатипроцентной ставке облагаются:

• все остальные товары, работы, услуги.

​Наш калькулятор НДС даёт возможность рассчитать сумму налога на добавленную стоимость по ставке 10% и 20%.

Если вы хотите начислить НДС на определённую сумму, то введите её в левую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Например, НДС на сумму 15 000 рублей по ставке 20% равен 3 000 рублей, а сумма с НДС равна 18 000 рублей.

Если вы хотите выделить НДС из суммы, то введите её в правую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Так, сумма 15 000 рублей состоит из НДС по ставке 20%, равного 2 500 рублей, и суммы без НДС, равной 12 500 рублей.