Verificați-vă pe dvs. și contrapartea dvs.: serviciu online. Verificați-vă pe dvs. și contrapartea dvs

Organizațiile de management, asociațiile de proprietari și cooperativele de locuințe, ca orice alte organizații, atunci când își desfășoară activitățile principale, pot întâlni necinstea contrapartidelor(furnizori, antreprenori, executanți, clienți) cu care intră în relații contractuale. Puteți reduce riscurile în moduri diferite: prevede măsuri provizorii (penalități, garanții bancare, acorduri de garanție), încheie contracte în condiții de reducere a riscurilor și stipulează penalități mari în contracte. Dar toate acestea se pot dovedi a fi ineficientîn cazul încheierii unui acord cu o persoană lipsită de scrupule (de exemplu, cu o firmă ființă; o companie în curs de lichidare etc.). Pentru a te proteja de aceste riscuri înainte de a face o tranzacție, ai nevoie verifica contrapartea prin TIN.

Serviciul Fiscal Federal a dezvoltat unul special în aceste scopuri: verificați-vă pe dvs. și contrapartea dvs . Verificarea presupune determinarea corectitudinii documentelor, identificarea tipurilor de activități și a caracteristicilor de înregistrare. O astfel de verificare poate fi efectuată de orice persoană fizică sau juridică. Astfel de verificări vor proteja oamenii de bunuri și servicii de calitate scăzută. Verificarea contrapartidei de către TIN ajută la creșterea încrederii în fiabilitatea partenerului de afaceri.

Cum se verifică o contraparte prin TIN pe site-ul Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse

Se va deschide pagina " Criterii de căutare" De exemplu, puteți selecta „Persoană juridică. Apoi, selectați o căutare după OGRN/TIN sau după numele persoanei juridice. Pe linia " Cauta dupa:» trebuie să selectați datele cunoscute - fie OGRN / INN, fie numele organizației și regiunea locației.

Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse. Verificați-vă pe dvs. și contrapartea dvs. prin TIN.

Puteți selecta fila „Întreprinzător individual/fermă țărănească”. Apoi selectăm o căutare după OGRNIP/TIN sau numele complet și regiunea de reședință. Când selectați „Nume complet și regiunea de reședință”, trebuie să selectați regiunea de reședință din listă și să completați manual următoarele câmpuri: Nume, Prenume, Patronimic. Când selectați „OGRN/IP”, trebuie să introduceți fie un cod digital de 15, fie, respectiv, de 12 cifre.

Prin introducerea informațiilor corecte și numerele din imagine , veți vedea informații despre data înregistrării, INN, OGRN, locația, data înscrierii la încetarea activității contrapărții și veți avea, de asemenea, posibilitatea de a vizualiza un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau Registrul unificat de stat al Antreprenori individuali.

Astfel, veți putea analiza calendarul activităților contrapărții, tipurile de activități, informații despre șeful persoanei juridice, disponibilitatea licențelor necesare și să vă faceți o idee despre experiența acestuia și despre disponibilitatea drepturilor de desfasoara activitati.

Verificarea unui extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali

USRIP— un registru de stat unificat în care se elimină discrepanțele dintre conceptele de „antreprenor privat” și „antreprenor individual”. Acest sistem reflectă informații despre toți antreprenorii din Federația Rusă.

Pentru a obține un extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali, trebuie să contactați serviciul fiscal - fie la filiala locală, fie pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal. Documentul este emis în două forme - scris sau electronic. Formularul pe hârtie este trimis la oficiul poștal.

Un extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali reflectă toate datele legate de funcționarea unui antreprenor individual: înregistrare, tipuri de activități, înregistrare fiscală. Acest document este important atunci când se efectuează orice proces semnificativ din punct de vedere juridic, de aceea este necesară verificarea contrapartidei.

Verificarea contrapartidei prin TIN fără acces la Internet

STANIU reprezintă numărul individual de contribuabil. Acest document eliberat tuturor unui individ la împlinirea vârstei de 14 ani la întocmirea unei cereri la fisc. Un antreprenor individual înregistrează un TIN numai dacă nu a primit anterior un document ca persoană fizică.

Numărul contribuabilului pentru persoanele juridice are zece cifre . De exemplu, prin primele patru cifre puteți determina codul unității „fiscale” în care organizației i s-a eliberat un certificat de înregistrare fiscală. Combinație de numere care încep cu cincileași sfârșitul nouălea, înseamnă numărul de ordine al evidenței de înregistrare a contribuabilului. Ultima, a zecea cifră este controlul valorii numerice , care este selectat pe baza unui algoritm special. Numărul contribuabilului pentru cetățeni și antreprenori individuali consta din douăsprezece cifre .

Să luăm în considerare TIN-ul antreprenorului. Deci, în ea 12 cifre(Arabic). Primele două cifre indică numărul regiunii în care a fost emis documentul, de exemplu, 50 pentru regiunea Moscova și 77 pentru orașul Moscova. În continuare, două cifre reflectă codul sucursalei locale a Serviciului Fiscal Federal. Următoarele șase cifre reprezintă numărul de serie al cazierului fiscal al antreprenorului. Ultimele două cifre ale numărului se numesc valori numerice de control.

Cifrele de verificare din TIN sunt necesare pentru a verifica corectitudinea numărului. Folosind datele, puteți verifica în mod independent corectitudinea numărului individual de contribuabil pentru oricare antreprenor individual. Cu toate acestea, pentru a verifica o contraparte folosind TIN-ul, trebuie să cunoașteți algoritmul de verificare în sine. De exemplu, să luăm TIN-ul unui antreprenor individual.

Algoritm pentru verificarea TIN-ului unui antreprenor

Calculul se face folosind următorul algoritm. Toate cifrele TIN sunt indicate prin n Cu număr de serie. Sunt indicate numerele de cec n11Şi n12. Fiecărei cifre din primele zece i se atribuie un coeficient m :

Pentru a verifica cifra de verificare n11 este necesar să se înmulțească fiecare cifră a TIN-ului ( n) prin coeficientul corespunzător ( m). Adăugați numerele rezultate și împărțiți cu 11 , obținându-se astfel un număr neîntreg. Din el va selecta întreaga parte, înmulțiți cu 11 și scădeți rezultatul rezultat din produsul primelor zece cifre și coeficienți.

Politica de confidențialitate (denumită în continuare Politica) a fost elaborată în conformitate cu Legea federală din 27 iulie 2006. Nr. 152-FZ „Cu privire la datele cu caracter personal” (denumit în continuare FZ-152). Prezenta Politică definește procedura de prelucrare a datelor cu caracter personal și măsurile de asigurare a securității datelor cu caracter personal în serviciul vipiska-nalog.com (denumit în continuare Operatorul) în scopul protejării drepturilor și libertăților persoanelor și cetățenilor atunci când prelucrează personalul acestora. date, inclusiv protecția drepturilor la viață privată, personală și secret de familie. În conformitate cu legea, serviciul vipiska-nalog.com are scop informativ și nu obligă vizitatorul să efectueze plăți sau alte acțiuni fără acordul acestuia. Colectarea datelor este necesară numai pentru a comunica cu vizitatorul la cererea acestuia și pentru a-l informa despre serviciile serviciului vipiska-nalog.com.

Principalele prevederi ale politicii noastre de confidențialitate pot fi formulate după cum urmează:

Nu împărtășim informațiile dumneavoastră personale cu terțe părți. Nu împărtășim informațiile dumneavoastră de contact cu departamentul de vânzări fără acordul dumneavoastră. Stabiliți în mod independent cantitatea de informații personale dezvăluite.

Informații colectate

Colectăm informații personale pe care ați acceptat cu bună știință să ni le dezvăluiți pentru a obține informații detaliate despre serviciile companiei. Informații personale vine la noi prin completarea unui formular pe site-ul vipiska-nalog.com. Pentru a primi informatii detaliate despre servicii, costuri și tipuri de plăți, trebuie să ne furnizați adresa dvs e-mail, nume (real sau fictiv) și număr de telefon. Aceste informații sunt furnizate de dvs. în mod voluntar și nu le verificăm în niciun fel acuratețea.

Utilizarea informațiilor primite

Informațiile pe care le furnizați la completarea chestionarului sunt procesate doar în momentul solicitării și nu sunt salvate. Folosim aceste informații numai pentru a vă trimite informațiile la care v-ați înscris.

Furnizarea de informații către terți

Protejăm confidențialitatea dumneavoastră foarte în serios. Nu vom furniza niciodată informațiile dumneavoastră personale unor terți, cu excepția cazurilor în care se solicită în mod expres. Legislația rusă(de exemplu, la cererea instanței). Toate informațiile de contact pe care ni le furnizați sunt dezvăluite numai cu permisiunea dumneavoastră. Adresele de e-mail nu sunt niciodată publicate pe Site și sunt folosite de noi doar pentru a comunica cu dumneavoastră.

Protecția datelor

Administrația Site-ului protejează informațiile furnizate de utilizatori și le folosește numai în conformitate cu Politica de confidențialitate acceptată pe Site.

Dacă cunoașteți TIN-ul contrapărții, tax.ru - site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei - vă permite să aflați destul de multe despre entitatea juridică, comerciantul sau persoana fizică obișnuită cu care intenționați să cooperați. Vă vom spune mai jos ce și cum puteți învăța din acest portal.

Etapa obligatorie

Capacitatea de a verifica o contraparte de către TIN pe tax.ru a devenit ferm stabilită în practica de afaceri. Mai mult, pe de o parte, acesta este dreptul tău, dar, pe de altă parte, este și datoria ta să exerciți precauția necesară atunci când alegi partenerii de afaceri.

Dacă verificați o contraparte folosind numărul de identificare a contribuabilului (TIN) Tax.ru, puteți fi sigur că primiți informații de încredere din surse oficiale. În special, acestea permit:

• trage concluzii despre solvabilitatea contrapărții, inclusiv plățile obligatorii către trezorerie;
• poate fi clasificat ca efemer;
• afla adresa legala si numele complet. şeful organizaţiei de interes.

Între timp, în practică, verificarea unei contrapărți folosind TIN-ul pe tax.ru nu oferă întotdeauna o cantitate suficientă de informații pentru a trage cu încredere o concluzie despre gradul de fiabilitate al contrapărții.

Serviciul online principal

În primul rând, pentru a verifica contrapartea prin TIN la tax.ru, accesați următorul link:

https://egrul.nalog.ru/

Pentru a afla contrapartea prin TIN pe tax.ru, trebuie să parcurgeți următorii pași, care sunt descriși în tabel.

Arata cam asa:

Trebuie remarcat faptul că Serviciul Fiscal Federal al Rusiei actualizează informațiile din acest serviciu în fiecare zi. Folosind tax.ru, căutarea unei contrapărți după TIN vă permite să fiți la curent cu:

• numele organizației, adresa legală a acesteia;
• OGRN, INN, KPP;
• datele înregistrării de stat;
• încetarea activității (cu data);
• invalidarea inregistrarii (cu data).

În plus, din acest serviciu puteți descărca și imprima un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice cu informații mai extinse despre contrapartea care vă interesează. În special:

• cu privire la valoarea capitalului autorizat;
• fondatori/participanți;
• persoane care pot acționa în numele organizației fără împuternicire;
• tipuri de activități conform OKVED etc.

O listă completă a datelor despre organizații și antreprenori individuali pe care Serviciul Fiscal Federal le pune în bazele de date deschise este dată în Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 5 decembrie 2013 nr. 115n.

Istoria companiei

Pe site-ul tax.ru, verificarea gratuită a unei contrapărți prin TIN înseamnă și a afla istoricul său corporativ. Publicarea „Buletinului de înregistrare de stat” a Serviciului fiscal rusesc ajută în acest sens. Îl puteți găsi la următorul link:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Aici puteți găsi diverse comunicări de la companii pe care sunt obligate prin lege să le posteze public. În primul rând, acestea sunt faptele de luare a deciziilor:

• despre închidere;
• reorganizare;
• reducerea capitalului autorizat;
• cumpărarea SRL 20% din capitalul autorizat al altei companii etc.

Amenințarea cu excluderea din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

În ceea ce privește organizațiile inactive care nu desfășoară nicio activitate comercială, Serviciul Fiscal Federal poate decide cu privire la excluderea viitoare din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice. Astfel de date sunt reflectate și în publicația „Buletinul Înregistrării de Stat”. Dar legătura către ele este ușor diferită:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Când nu există nicio legătură cu o persoană juridică

Serviciul Fiscal Federal actualizează zilnic baza de date care conține companii care nu pot fi contactate la adresa legală pe care au declarat-o la înregistrarea de stat. În acest sens, puteți verifica contrapartea prin TIN pe site-ul tax.ru aici:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Datorii fiscale ale contrapartidei

Pentru a afla datoria fiscală a unei contrapărți care utilizează TIN-ul, trebuie să utilizați următorul link:

https://service.nalog.ru/zd.do

Acest serviciu face posibilă obținerea de informații despre o companie dacă:

• nu depune rapoarte fiscale mai mult de 1 an;
• de la 1 aprilie 2017, datoria ei fiscală față de buget a depășit 1.000 de ruble și a fost inițiată o procedură de colectare forțată a acesteia.

Acesta este un serviciu complet nou pe site-ul Serviciului Federal de Taxe din Rusia, așa că deocamdată funcționează în modul de testare. Funcționarii fiscali promit să-l actualizeze o dată pe lună.

Cum să exerciți diligența necesară atunci când alegi o contraparte? Puteți colecta în mod independent toate informațiile despre parteneri. Sau puteți utiliza un serviciu convenabil pentru a vă verifica pe dumneavoastră și contrapartea dumneavoastră. În câteva secunde veți primi o concluzie despre riscurile afacerii și auditului fiscal.

Autoritățile fiscale necesită diligență necesară atunci când aleg contrapărțile. Ignorarea acestei cerințe poate duce nu numai la taxe și amenzi suplimentare. Un contribuabil care nu își exercită prudența poate deveni el însuși nesigur în ochii contrapărților săi. Vă vom spune cum să reduceți riscurile de afaceri și să vă verificați pe dvs. și contrapartea.

De ce să verificați contrapărțile?

Este necesar să se verifice fiabilitatea atât a furnizorilor, cât și a cumpărătorilor. La urma urmei, verificarea are două obiective principale:

• Reducerea riscurilor fiscale,
• Reduceți riscul pierderilor financiare.

Ordinul Serviciului Federal de Taxe nr. MM-3-06/333@ din 30 mai 2007. enumeră criteriile de verificare a fiabilității contrapărții. Inspectorii înșiși verifică companiile folosind aceleași criterii. Dacă o companie dă semne de funcționare de o zi, atunci vor apărea probleme nu numai pentru aceasta, ci și pentru contrapărțile sale. Prin urmare, este important să vă verificați furnizorii și cumpărătorii.

Orice organizație sau antreprenor poate colecta date despre parteneri. Dacă apare o situație controversată, contribuabilul va avea șanse mai mari să-și apere cazul. Este suficient să se dovedească că partenerul a fost verificat conform criteriilor specificate în Ordinul Serviciului Federal de Taxe nr. MM-3-06/333@ din 30 mai 2007. Dacă există dovezi de prudență, instanța se va înclina în direcția ta.

De ce să te verifici? În primul rând, să te evaluezi după criteriile examinatorilor. Acest lucru va ajuta la reducerea riscurilor inspecțiilor și reclamațiilor din partea controlorilor. De exemplu, dacă compania dvs. este inclusă din greșeală în listele nesigure, puteți elimina semnele unei companii de zbor de noapte.

În al doilea rând, să te uiți la compania ta prin ochii contrapărților. Atunci vă puteți întări punctele slabeși creșteți-vă propria atractivitate în ochii potențialilor clienți.

Cum să vă verificați pe dvs. și contrapartea în mod independent și gratuit

Vă puteți verifica singur contrapărțile și toate sursele necesare sunt disponibile publicului. Marele dezavantaj al autoverificării este laboriozitatea procesului. Vă vom spune ce să verificați.

Copii de documente

Solicitați copii ale următoarelor documente de la cumpărători și furnizori:

• documente statutare,
• Extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice,
• Declarații fiscale pentru TVA și impozit pe venit pentru ultimii trei ani,
• Declarații contabileîn ultimii trei ani,
• Analiza contului 68,
• Certificat de la Serviciul Federal de Taxe privind starea decontărilor cu bugetul.

Dacă activitățile contrapărții sunt supuse licenței, solicitați o copie a licenței. Absența acestuia poate fi decisivă atunci când instanța ia o decizie care nu este în favoarea dumneavoastră (Scrisoarea Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 02.11.2010 N 3-7-07/84, Rezoluții FAS VSO din 25.03.2010 în dosarul N A19-15776/09, din data de 10.08.2009 în dosarul Nr. A33-17712/08).

Resurse pentru verificarea dumneavoastră și a contrapărților

Verificați contrapartea pe site-ul Federal Tax Service:

• În serviciul „Riscuri de afaceri: verificați-vă pe dumneavoastră și contrapartea”,
• În registrul persoanelor descalificate,
• În registrul adreselor de înregistrare în masă,
• În registrul fondatorilor sau managerilor de masă,
• În registrul persoanelor care au refuzat să participe la conducerea organizației.

Apoi vizitați dosarul cauzelor de arbitraj și baza de date a Serviciului Federal de executori judecătorești. Aceasta nu este o listă completă; poate fi verificată folosind alte resurse.

Reputația de afaceri

Potrivit instanțelor, o reputație pozitivă în afaceri este un criteriu important pentru fiabilitatea unui partener (Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 25 mai 2010 N 15658/09).

Pentru a evalua reputația afacerii, puteți utiliza surse deschise, de exemplu, uitați-vă la publicațiile care menționează compania. Evaluează în ce mod (pozitiv sau negativ) este menționat. Puteți consulta recenziile companiei de la contractorii și angajații săi. Și cereți și scrisori de recomandare de la alte companii.

La ce altceva să fii atent

• Locația reală a companiei, zonele sale de producție și vânzare,
• Confirmare documentară a autorității managerului,
• Realitatea îndeplinirii termenilor contractului (disponibilitatea capacității de producție, vehicule, personal calificat etc.).

Evaluare a riscurilor

Deci, ați făcut toată munca, ați petrecut timp și ați colectat un dosar întreg despre contraparte. Oferă aceasta o garanție de protecție împotriva creanțelor fiscale? Vei fi surprins, dar nu.

Un pachet prea mare de documente, potrivit inspectorilor, poate fi privit ca o conspirație între companii. În opinia acestora, volumul de documente inutil a fost strâns special pentru a deruta inspectorii. În scrisoarea din 13 iulie 2017 Nr. ED-4-2/13650@, Serviciul Fiscal Federal introduce conceptul de pseudo-prudență.

Serviciul electronic „ARN: Verificarea contrapărților”

Serviciul oferă imediat să înceapă căutarea contrapărților. Puteți indica TIN-ul pentru a găsi imediat compania sau antreprenorul potrivit. Puteți căuta și după nume.

Imediat sub numele companiei, serviciul emite o concluzie despre fiabilitatea companiei. Una dintre variante este posibila:

1. Compania este de încredere și riscurile atunci când lucrați cu ea sunt minime:

1. Compania are semne că este o companie de o zi și atunci când lucrează cu ea, inspectorii pot avea afirmații:

Pentru a programa audituri la fața locului, funcționarii fiscali folosesc criteriile de evaluare a riscului fiscal al unei întreprinderi, indicatori ai profitabilității contribuabilului și a sarcinii fiscale asupra afacerii sale. Aceste informații nu sunt doar deschise - autoritățile fiscale chiar recomandă contribuabililor să le folosească pentru autoverificare. Serviciul Fiscal Federal a actualizat valorile pentru evaluarea sarcinii fiscale și a profitabilității pentru 2017. Pe site-ul Federal Tax Service au fost publicate tabele cu parametri numerici ai riscurilor fiscale.

Verificați situația financiară a organizației dvs. și a contrapărților acesteia

Verificați-vă ce indicatori financiari vor atrage cu siguranță atenția inspectorilor

Există un document cu care un contribuabil poate analiza cât de suspectă va părea raportării sale autorităților fiscale. Acesta este un fel de manual din PAL, doar declasificat. Documentul se numește „Criterii disponibile public pentru autoevaluarea riscurilor contribuabililor utilizate de autoritățile fiscale în procesul de selectare a obiectelor pentru efectuarea inspecțiilor fiscale la fața locului”.

În plus, există un alt document - ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 14 octombrie 2008 Nr. MM-3-2/467@. Criteriile sunt discutate mai detaliat mai jos.

Nivelul sarcinii fiscale se abate de la valoarea medie

Aceasta înseamnă că sarcina fiscală (valoarea impozitelor plătite împărțită la venituri) este sub nivelul mediu pentru industria în care își desfășoară activitatea.

Compania înregistrează pierderi de câțiva ani la rând.

Vorbim despre pierderi de peste doi ani sau mai mult. Pentru a evita atenția excesivă din partea inspectorilor, organizațiile neprofitabile pot alege una din două căi. Sau transferați o parte din cheltuieli în viitor și arătați un profit, deși mic, în raportare. Sau explicați inspectorilor motivele pierderii.

Deduceri semnificative de TVA

Aceasta înseamnă că greutate specifică Deducerile de TVA în valoarea impozitului acumulat pentru ultimele 12 luni depășesc 89 la sută. Aceleași plângeri pot fi formulate cu privire la acest criteriu în ceea ce privește standardul sarcinii fiscale.

Cheltuielile cresc mai repede decât veniturile

Inspectorii compară cât de repede cresc cheltuielile unei companii în raport cu veniturile acesteia. Mai mult, datele contabile și contabile fiscale sunt comparate separat. Și apoi sunt comparați. Dacă ratele de creștere ale cheltuielilor contabile și fiscale nu coincid, atunci compania poate fi printre candidații pentru audit.

Salariu sub media industriei

Salariile mici sunt unul dintre subiectele preferate ale comisiilor autorităților fiscale. Inspectorii iau fondul de salarii al organizației și îl împart la numărul de angajați. Valoarea rezultată este comparată cu salariul mediu pe industrie. Acele companii expuse riscului sunt cele ale căror prețuri sunt mai mici.

Contribuabilul ar putea pierde de mai multe ori dreptul la un regim special

Pentru a aplica sistemul simplificat, a plăti UTII sau impozit agricol, o organizație sau un antreprenor nu trebuie să depășească limitele definite în capitolele relevante ale Codului Fiscal al Federației Ruse. Să spunem, pentru o persoană „simplificată”, valoarea reziduală a activelor fixe și a activelor necorporale în contabilitate nu trebuie să depășească 100.000.000 de ruble.

Deci, un contribuabil care lucrează într-un regim special este suspect dacă unul sau altul indicator se apropie de standardul maxim cu mai puțin de 5 la sută de două ori pe an sau mai des.

Cheltuielile unui antreprenor se apropie de veniturile sale

Acest criteriu este doar pentru antreprenori. Potrivit Serviciului Federal de Taxe din Rusia, cei a căror pondere a deducerilor profesionale în venitul lor total depășește 83% sunt suspicioși.

Compania lucrează cu revânzători și intermediari

În ciuda faptului că titlul celui de-al optulea criteriu se referă doar la lucrul cu revânzători și intermediari, de fapt îi privește pe toți cei suspectați de beneficii fiscale nejustificate. Cu alte cuvinte, acest criteriu este îndeplinit de toate acele companii care prezintă unul sau altul dintre semnele enumerate în Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 12 octombrie 2006 nr. 53.

Contribuabilul nu oferă explicații inspectorilor