Informații contabile. Informații contabile Generarea de profit în 1s 8.3

Completarea documentului „Declarația de impozit pe venit” se efectuează automat, dar pentru ca datele să fie reflectate corect, trebuie luate în considerare anumite puncte:

stabilirea politicilor contabile;

introducerea corectă a datelor;

inchiderea lunii.

Setările vor fi făcute în secțiunea 1C „Politici contabile”.

În primul rând, ar trebui să bifați caseta „Aplicați PBU 18/02 „Contabilitatea calculelor impozitului pe profit”.

Această setare este necesară pentru a afișa corect datele intermediare și unele rapoarte importante. De exemplu, raportul „Analiza contabilității impozitului pe venit”.

Să trecem la lista cheltuielilor directe:

„Metode pentru determinarea costurilor directe de producție în NU” sunt definite aici.

Obligatoriu pentru înregistrarea organizațiilor care produc produse și prestează servicii. Inițial, setarea este implicită, dar apoi este recomandabil să o configurați în modul avansat pentru a se potrivi activităților organizației.

Completarea se realizează conform principiului: datele reflectate în acest registru sunt considerate cheltuieli directe, iar toate celelalte sunt indirecte.

Este necesară introducerea datelor. Dacă nu îl completați, unele câmpuri din declarație vor fi goale.

Completarea directorului „Grupuri de nomenclatură pentru vânzări de produse și servicii” este necesară pentru a reflecta detaliile veniturilor.

Reflectarea veniturilor din vânzări va fi pentru grupurile de produse selectate.

Introducerea corectă a datelor se bazează pe:

Fără tranzacții manuale.

Analiza corectă a veniturilor și cheltuielilor.

Completarea manuală a sumelor poate duce la erori în analiză. Pe această bază, vor apărea erori în calcule și, în consecință, în declarație.

Să ne uităm la documentul „Raport de producție pentru tură”. Aici, în filele „Produse” și „Materiale”, trebuie indicate aceleași grupuri de produse, iar elementul de cost ar trebui reflectat în registrul „Metode pentru determinarea costurilor directe de producție ale NU”.

Ultimul punct de pregătire pentru formarea corectă a declarației este sfârșitul lunii:

În scopuri de control, este posibilă efectuarea de închideri preliminare de perioade. Este important ca toate operațiunile de rutină să fie efectuate fără erori. După generarea raportului „Închiderea lunii”, este recomandabil să verificați soldurile din contul 68.04.2 (Calculul impozitului pe venit) - ar trebui să existe o valoare zero:

Să trecem la crearea unei declarații. Situat în jurnalul rapoartelor de rutină „”:

Selectați raportul „Declarație de impozit pe venit” și apăsați butonul „Completare”.

Este necesar să se verifice datele reflectate. Puteți începe imediat de la foaia 02 din Anexa 2, deoarece toate cheltuielile sunt indicate acolo.

Verificarea se poate face în două moduri:

Prin cheia „Decriptare”.

Prin registrele NU.

Pentru a verifica prin decriptarea din stânga în structură, selectați linia dorită și apăsați butonul cu același nume din meniul de sus al documentului.

Pentru a verifica prin registrele NU, accesați fila de meniu „Rapoarte”, „Registre contabile fiscale” și selectați punctul 1.04 „Cheltuieli directe pentru vânzarea de bunuri și servicii”.

Registrele fiscale sunt prezentate de agentul fiscal în timpul auditului pentru a confirma corectitudinea contabilității.

Toate celelalte secțiuni pot fi verificate în același mod.

15.11.2018 17:19:56 1C: Servistrend ru

În acest articol vom aborda problema profitului brut în configurația 1C Trade Management. Indicatorul profitului brut este diferența dintre veniturile produselor vândute sau serviciilor furnizate și costul acestora sau prețul de achiziție cu ridicata, dacă întreprinderea este angajată în comerț cu amănuntul. Acest indicator este un factor important pentru evaluarea succesului unei întreprinderi. Configurația conține rapoarte adecvate, astfel încât să puteți urmări acest indicator. Este posibil să se estimeze profitul brut atât ținând cont de transferuri, cât și fără a lua în considerare transferurile între organizații.

Pentru a face acest lucru, accesați secțiunea „Rezultat financiar și control” și selectați elementul „Rapoarte de analiză financiară”. În cadrul acestui articol, vom fi interesați de două rapoarte „Profit brut din plata integrală a transporturilor” și „Profit brut al întreprinderii”.

Trebuie remarcat faptul că la generarea unui raport se monitorizează relevanța distribuției calculelor și dacă datele nu sunt relevante, atunci în raportul generat va fi emis un avertisment corespunzător. Programul are capacitatea de a rula o sarcină de fundal pentru actualizare. Pentru a face acest lucru, trebuie să selectați secțiunea „Date principale și administrare”, apoi selectați elementul „Rezultat financiar și control”. Caseta de selectare de lângă opțiunea „Rulează automat sarcina de calcul a decontării din rapoarte” trebuie bifată.

În antet puteți seta selecția după departament și managerul responsabil cu expedierea. Acest raport are și două opțiuni. Prima opțiune este „prin plată pentru transporturi”. În această opțiune, profitul este calculat pe baza transporturilor plătite parțial. A doua opțiune este „pentru plata integrală a transporturilor”. În această opțiune, calculele sunt efectuate numai pentru acele expedieri pentru care s-a efectuat plata integrală.

Făcând clic pe butonul „Setări”, putem configura selecțiile necesare, precum și modificarea structurii raportului în sine.

Este posibil să specificați pentru ce vânzări va fi generat un raport - pentru toți, doar între propriile persoane juridice. persoane și cu excepția vânzărilor între propriile persoane juridice. persoane. De asemenea, puteți seta selecția după segmentul de clienți și gama de produse și în conformitate cu reg. sau ex. contabilitate, se va genera acest raport.

Dacă selectați tipul de setare „Avansat”, puteți modifica structura raportului în fila „Structură” și puteți adăuga câmpurile și grupările necesare.

Raportul are, de asemenea, mai multe opțiuni. De exemplu, dacă dorim să analizăm profitul brut pentru o întreprindere sau organizație după client, atunci trebuie să selectăm opțiunea „Profit brut pentru clienți pe întreprindere” și respectiv „Profit brut pentru clienți pe organizație”. Există o opțiune care arată profitul brut de către furnizor, care se numește „Profit brut de către furnizor”. Dacă trebuie să analizați profitul după tranzacție, atunci pentru aceasta există și opțiunea „Profit brut pe tranzacții pe organizație”. În fiecare opțiune, puteți seta selecții și, dacă este necesar, puteți configura structura de raport dorită, până la registrator.

Dacă mai aveți întrebări despre lucrul cu profit brut în 1C 8.3 UT, vom fi bucuroși să le răspundem ca parte a unei consultații gratuite.

Completarea declarației de impozit pe venit în 1C 8.3 Contabilitate 3.0 este complet automatizată.

Cu toate acestea, utilizatorul trebuie să facă unele lucrări „pregătitoare” înainte de a continua cu calculul. Acesta constă din trei etape principale:

• Configurarea programului.
• Introducerea corectă a datelor.
• Operațiuni de rutină la sfârșitul lunii.

Caseta de selectare „Aplicați PBU18...” nu afectează calculul taxei sau, mai degrabă, nu rezultatul final, ci afișarea datelor intermediare și a unor rapoarte importante. De exemplu, raportul „Analiza contabilității impozitului pe venit” va fi generat corect doar dacă caseta de selectare este bifată, deoarece ia în considerare diferențele permanente și temporare.

Completarea registrului „Metode de determinare a costurilor directe de producție în NU” este obligatorie pentru organizațiile care produc produse și prestează servicii (Fig. 2). Datele inițiale sunt introduse automat, astfel încât utilizatorul primește un „pește” gata făcut, care poate fi folosit ulterior pentru personalizare avansată pentru a se potrivi nevoilor sale.

Principiul completării este simplu: tot ce este în acest registru este considerat cheltuieli directe, orice altceva este indirect. Dacă acest registru nu este completat, unele rânduri din Declarație vor rămâne goale.

Toate operațiunile de reglementare trebuie finalizate fără erori și pentru fiecare lună din perioada de formare a Declarației. Aceasta este o necesitate. Pentru a nu face față multor erori în ultima zi, se recomandă efectuarea de închideri preliminare a perioadelor de mai multe ori și corectarea erorilor „on-line”.

După închiderea lunii, merită să verificați soldurile din contul 68.04.2. Dacă totul este corect, soldurile de pe acesta ar trebui să fie zero (Fig. 7). Acest cont a fost adăugat special la 1C pentru calculul impozitului pe venit.

Acum, în 1C Accounting, puteți crea Declarația în sine. Este în lista rapoartelor reglementate (Fig. 8).

Butonul magic „Umplere” face toată munca de rutină (Fig. 8). Utilizatorul rămâne să verifice sumele incluse în secțiunile Declarației.

Este logic să începem verificarea de pe a doua foaie, care arată cheltuielile.

Există două metode de verificare:

• Decodare.
• Registre contabile fiscale.

În 1C, se efectuează pe baza rezultatelor perioadei de raportare trecută după ce rezultatele perioadei de raportare au fost închise. Acuratețea acestei operațiuni poate fi verificată cu ajutorul unui raport de specialitate numit „Analiza situației reglementărilor privind impozitul pe venit”. Să luăm în considerare această problemă pe baza software-ului „1C: Contabilitate 8. 3.0” în conformitate cu standardul de contabilitate 18/02.

Schema de calcul al impozitului pe venit

Contabilitatea tranzacțiilor de decontare în curs pentru impozitul pe venit trebuie efectuată în conformitate cu Reglementările contabile (standard) - PBU 18/02. În plus, normele necesare pentru efectuarea calculelor se regăsesc în Codul Fiscal actual.

Trebuie amintit că nu toate entitățile sunt obligate să țină evidențe fiscale și contabile folosind PBU 18/02. Alineatul 2 din Regulamentul 18/02 „Contabilitatea calculelor impozitului pe venit” prevede că întreprinderile mici nu pot utiliza această prevedere. Principalii parametri prin care o întreprindere poate fi clasificată ca o întreprindere mică sunt prevăzuți în legislație - legea „Cu privire la dezvoltarea întreprinderilor mijlocii și mici în Federația Rusă” din 24 iulie 2007 N 209-FZ.

Pentru calcularea impozitului în programul de specialitate „1C: Contabilitate 8. 3.0”, indicatorii inițiali sunt definiți ca diferența dintre profitul încasat și costuri, care se înscriu diferit în registrele fiscale și contabile. contabilitate.

Ținând cont de cerințele de bază care sunt prevăzute în regulamentul 18/02, la calcularea impozitelor, este necesar să se țină seama și, de asemenea, să se calculeze:

• Diferența dintre valoarea impozitului, care a fost determinată pe baza indicatorilor contabili;
• Suma care a fost determinată în prevederile contabile fiscale.

Datorită diferenței de contabilizare a obligațiilor curente ale contribuabilului și bunurilor sale, conform documentației de reglementare adoptate pentru ținerea registrelor fiscale și contabile, se formează valori care se numesc:

• Diferența temporară (TD);
• Diferența este constantă (CR).

În registrele software-ului „1C: Contabilitate 8 3.0”, pentru a asigura respectarea tuturor cerințelor prevăzute în reglementări, la evaluarea prețului real al proprietății a început să se țină o contabilitate suplimentară a diferențelor, atât temporare, cât și permanente, pentru a calcula cuantumul impozitului pe proprietate fără erori.

După introducerea Regulamentului 18/02, conceptul de impozit pe venit pentru sarcinile contabile a fost scos din terminologie, dar în schimb au apărut următoarele concepte:

• Venitul condiționat (UD);
• Flux condiționat (UR).

După aceea, registrele contabile au început să înregistreze nu diferențe permanente și temporare, ci valoarea obligațiilor fiscale, care se calculează pe baza datelor curente.

De exemplu:

UD = Profit conform contabilitatii * cota de impozitare.

Daca la creditul contului 68.04.2 (impozit pe venit) cifra de afaceri creditata aferenta lunii este mai mare decat cifra de afaceri la tranzactiile de debit, atunci diferenta dintre acestea este suma impozitului curent care trebuie afisata in declaratie.

Situația inversă nu poate exista, deoarece valoarea tuturor pierderilor înregistrate în registrele contabile fiscale în 1C trebuie echivalată cu 0.

Egalitatea cifrei de afaceri pentru Dt și Kt cu pierderile fiscale existente, de regulă, se realizează atunci când este îndeplinită următoarea condiție:

Dt 09 Kt 68.04.2.

În plus, trebuie îndeplinită următoarea condiție:

BU = NU + PR + VR, unde

• BU – prețul total al activelor și pasivelor întreprinderii în contabilitate;
• NU – prețul total al activelor și pasivelor reflectate în contabilitatea fiscală a întreprinderii;
• PR – diferență constantă;
• VR – diferența este temporară.

Verificarea acurateței calculului impozitului în 1C

Datorită faptului că la completarea unei declarații, valorile trebuie rotunjite la unități întregi, a fost introdusă o înregistrare în registrele produsului software 1C, care poate fi folosită pentru a elimina toți banii generați ca urmare :

Dt (Kt) 68,04,2 Kt (Dt) 99,09.

Din acest motiv, pentru a verifica cât de precis este calculul sumei impozitului, trebuie doar să examinați soldul contului - la sfârșitul lunii, acest cont ar trebui să fie închis în orice caz, iar soldul la începutul lunii următoare. ar trebui să fie egal cu 0. Acum este necesar să analizăm rezultatele acestei rotunjiri - cu alte cuvinte, verificați cifra de afaceri pe astfel de conturi: 68.04.2 (99.09).

Dar metoda principală și cea mai eficientă de verificare a acurateței calculelor poate fi considerată utilizarea unui raport de specialitate numit „Analiza situației contabilității fiscale”.

Verificați folosind un raport

Acest raport este necesar pentru a verifica cât de precis este calculul impozitului pe venit îl puteți găsi pur și simplu în meniul programului 1C „Contabilitate, Taxe, Raportare” - „Rapoarte privind impozitul pe venit”.

Face posibilă evaluarea obiectivă a situației, precum și menținerea corectă și corectă a registrelor:

• Contabilitate fiscală;
• Contabilitate.

În plus, acest raport ajută la verificarea acurateței calculelor fiscale, la menținerea registrelor și la evidența diferențelor, atât permanente, cât și temporare, în evaluarea și analiza cheltuielilor și veniturilor, activelor și pasivelor. În plus, raportul, în caz de urgență, vă permite să calculați corect impozitul și să găsiți punctul în care a existat o discrepanță între indicatorii din contabilitate și contabilitatea fiscală.

La lansarea raportului, pe ecranul computerului este afișată diagrama principală a bazei de impozitare pentru calcularea impozitului pe venit. Folosind-o, puteți merge cu ușurință la secțiunea de care aveți nevoie în contabilitatea fiscală. Pentru a reveni la structura inițială a bazei de impozitare din panoul de comandă, trebuie doar să faceți clic pe funcția „Structură de bază fiscală”.

Cel mai bine este să începeți să analizați corectitudinea completării indicatorilor și calculelor pentru contabilitatea fiscală cu blocul structural numit „Impozit”. Oferă o analiză detaliată a stării și corectitudinii completării documentației fiscale, care compară cuantumul impozitului pe venit conform indicatorilor NU și indicatorilor contabili de bază, luând în considerare datorii și activele anulate și recunoscute.

Dacă valoarea impozitului pe venit înregistrată în registrele NU este egală cu suma impozitului pe venit conform evidenței contabile la luarea în considerare a ajustării, atunci menținerea acestei contabilități trebuie considerată corectă.

Dacă sumele diferă, atunci registrele programului 1C evidențiază automat rezultatul în roșu, indicând o eroare în calcule.

Este necesar să se țină cont de faptul că toate elementele structurii în care au fost identificate erori în sarcinile de conformitate cu cerințele regulamentului 18/02 sunt evidențiate cu roșu.

Un indicator al corectitudinii introducerii informațiilor este următoarea condiție simplă:

BU = NU + PR + VR.

Un mecanism unic de navigare între indicatori și decodarea acestor indicatori vă va ajuta să corectați astfel de erori în calcule.

Elementele din diagrama bloc sunt conectate prin săgeți care indică cele existente:

• Relații cauzale între toate operațiunile;
• Relații de investigație între toate operațiunile.

Indicatorii care provin din blocuri numite „cauză” duc la blocuri numite „efect”.

Blocurile „motiv” rezultate sunt descifrate printr-un raport care afișează doar acele tranzacții pentru care au fost generate date precum contabilitate și contabilitate fiscală, precum și diferențe temporare și permanente.

De regulă, cauza inexactităților și erorilor de calcul este considerată a fi operațiuni manuale, în timpul cărora în 1C o persoană fie uită să înregistreze această operație în NU, fie o reflectă cu erori.

Pentru a vizualiza și corecta erorile în calcule și rapoarte 1C pentru blocul „motiv” final, trebuie să identificați linia cu detaliile principale ale documentației primare „Funcționare”. Faceți clic cu mouse-ul pentru a accesa documentația necesară, apoi completați fila numită „Contabilitatea fiscală” fără erori, apoi faceți din nou raportul și asigurați-vă că toate erorile au fost corectate.